株式投資信託・少額投資「COZUCHI」などの投資を行っている方で、投資で得た利益には税金がかかるか？に不安がある方はぜひ確認してもらいたいです
今回の記事を読むことで、株式投資信託・少額投資「COZUCHI」などの投資で得た利益に税金がかかるかの不安が解決できます
株式投資信託・少額投資などの投資で得た利益に税金がかかるか？
結論として、株式投資信託・少額投資などの投資で得た利益に税金はかかります
では、どのような税金がかかるかを説明します。
iDeCo（イデコ）の場合は、投資で得た利益に税金はかかりません
iDeCo（イデコ）の税金について、記事「iDeCo（イデコ：個人型確定拠出年金）は少額運用でも納得の投資効果が期待できます」で紹介させてもらっています。
株式投資信託の場合
株式投資信託に投資し「分配金（※）」「譲渡益」で得た利益にはそれぞれ税金がかかります。
| 分配金（譲渡益※） | 配当所得として課税されます。 税率は 所得税：15.315％＋住民税：5％→20.315%（※） です （国税庁WEB【配当金を受け取ったとき(配当所得)】より） （※）2037年までは復興特別所得税0.315%を加算した 合計20.315%の税率が利益に課税されます。 源泉徴収のみで申告不要です。 ただし 確定申告することで、「総合課税」「申告分離課税」が選択できます。 「総合課税」を選択するメリット → 「総合課税」は、総合課税の対象となる他の所得と合算して 超過累進税率を適用して課税される方式です。 一定の要件を満たせば税額控除である「配当控除」が受けられます。 （国税庁WEB【配当所得があるとき(配当控除)】より） 「申告分離課税」を選択するメリット → 「申告分離課税」は、一部の所得に関して他の所得とは別に 各所得区分で税額を計算し確定申告を行います。 株の売買で譲渡損が出ている場合に、 その損失を配当所得から引くことができます。 （国税庁WEB【申告分離課税制度】より） |
| 譲渡益 | 譲渡所得として課税されます。 税率は 所得税：15.315％＋住民税：5％→20.315%（※） です。 （国税庁WEB【株式等を譲渡したときの課税(申告分離課税)】より） （※）2037年までは復興特別所得税0.315%を加算した 合計20.315%の税率が利益に課税されます 申告分離課税のため、原則、確定申告をして納税が必要です。 ただし 確定申告が必要な条件については 「株式投資信託・少額投資「COZUCHI」などの投資で確定申告が必要か？」の記事で説明しています。 その内容の一部で 確定申告が必要な条件 ・給与所得、退職所得以外の所得が20万円を超える人 以外の場合は原則として確定申告を行う必要はありません。（国税庁WEB【確定申告】より） |
（※）語句説明
分配金には
- 課税 「普通分配金」
- 非課税「元本払戻金（特別分配金）」
があります。
普通分配金は、運用して利益が発生した場合に支払われる分配金です。
元本払戻金（特別分配金）は、運用利益が出ない場合に元本を取り崩して支払われる分配金です（一般社団法人投資信託協会WEB「元本払戻金（特別分配金）」より）。
少額投資「COZUCHI」の場合
「COZUCHI」に投資して得た利益（分配金）には税金がかかります。
例として 私の「COZUCHI」の分配金の源泉徴収額を下に示します
例として私が投資した「COZUCHI」のプロジェクトの分配金が2022/4/20に振り込まれました。その分配金明細書の中の源泉徴収額を参考にさせていただきます。
| 分配金 | 雑所得として課税されます。 税率は 所得税：20％ｘ2.1％→20.42%（※） です。 （「COZUCHI」WEB【分配金に対する税金はどのような扱いとなっていますか？】より） （※）2037年までは復興特別所得税額の計算＝基準所得税額ｘ2.1％の税率が課税されます。 （国税庁WEB【個人の方に係る復興特別所得税のあらまし】より） 総合課税のため、原則、確定申告をして納税が必要です。 ただし 確定申告が必要な条件については 「株式投資信託・少額投資「COZUCHI」などの投資で確定申告が必要か？」の記事で説明しています。 その内容の一部で 確定申告が必要な条件 ・給与所得、退職所得以外の所得が20万円を超える人 以外の場合は原則として確定申告を行う必要はありません。（国税庁WEB【確定申告】より） |
（※）語句説明
雑所得
利子所得、配当所得、不動産所得、事業所得、給与所得、退職所得、山林所得、譲渡所得および一時所得のいずれにも当たらない所得のことで、公的年金等、非営業用貸金の利子、副業に係る所得（原稿料やシェアリングエコノミーに係る所得など）が該当します。（国税庁WEB【雑所得】より）
総合課税
総合課税とは、各種の所得金額を合計して所得税額を計算するというものです。（国税庁WEB【総合課税制度】より）
初心者向けの投資の紹介
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